Комитеты при Совете директоров

В соответствии с Положением о Комитете по стратегическому планированию к его компетенции в том числе относятся следующие вопросы:

• определение приоритетных направлений, стратегических целей и основных принципов стратегического развития Компании;
• рассмотрение долгосрочных программ развития и отчетов об их выполнении;
• рассмотрение отчетов о реализации Стратегии Компании, выработка рекомендаций по ее корректировке;
• выработка рекомендаций по вопросам создания филиалов и открытия представительств;
• выработка рекомендаций по вопросам утверждения КПЭ Компании и их целевых значений;
• рассмотрение отчетов о достижении Компанией целевых значений КПЭ;
• выработка рекомендаций по стратегическим документам в области инновационного развития.

За 2019 год было проведено 17 заседаний Комитета по стратегическому планированию, в каждом из которых приняли участие все избранные члены Комитета.

По итогам заседаний в 2019 году Комитетом были даны рекомендации Совету директоров Компании:

• по вопросу рассмотрения отчета о ходе реализации Корпоративной стратегии развития АО «Зарубежнефть» за 2019 год;
• по вопросам реализации ДПР АО «Зарубежнефть» в рамках рассмотрения отчета о реализации ДПР, аудиторского заключения по результатам проверки реализации ДПР за 2018 год;
• по вопросу утверждения Бизнес-плана АО «Зарубежнефть» на 2020 год;
• по вопросам утверждения отчета о достижении целевых значений КПЭ за 2018 год и установления целевых значений КПЭ на 2020 год;
• по вопросам утверждения Программы повышения эффективности и снижения операционных затрат на 2019 год;
• по вопросам утверждения отчета о реализации Программы инновационного развития АО «Зарубежнефть» за 2018 год;
• по вопросам, регламентирующим реализацию непрофильных активов АО «Зарубежнефть» (НПА), в том числе по утверждению реестра НПА и плана реализации НПА на 2019 год.

Также на очном заседании Комитета (Протокол от 6 марта 2019 года № 53) были рассмотрены вопросы и даны рекомендации по ключевым вопросам, связанным с реализацией Корпоративной стратегии развития Компании:

• о концепции Программы инновационного развития АО «Зарубежнефть»;
• развитии направления проектов по ВИЭ в АО «Зарубежнефть»;
• текущем статусе вхождения АО «Зарубежнефть» в новые нефтегазовые проекты в зарубежных странах и на территории Российской Федерации.

В соответствии с Положением о Комитете по аудиту к его компетенции в том числе относятся следующие вопросы:

• рассмотрение годового отчета и финансовой отчетности;
• рассмотрение результатов достижения целевых значений финансовых показателей и причин отклонений;
• рассмотрение организации системы управления рисками;
• рассмотрение процедур выбора аудитора;
• рассмотрение планов и результатов деятельности службы внутреннего аудита Компании;
• рассмотрение результатов работы внешнего аудитора и другие.

В 2019 году было проведено девять заседаний Комитета по аудиту, в том числе три заседания в очной форме, в каждом из которых приняли участие все избранные члены Комитета.

По итогам проведения заседаний Комитетом по аудиту были даны рекомендации Совету директоров АО «Зарубежнефть», в том числе по следующим вопросам:

• об утверждении Годового отчета АО «Зарубежнефть» за 2018 год;
• об утверждении отчета о достижении целевых значений КПЭ АО «Зарубежнефть» за 2018 год;
• об утверждении начальной максимальной цены и критериев выбора аудитора в целях проведения тендера по отбору аудиторской организации для осуществления аудита консолидированной финансовой отчетности по МСФО Группы компаний «Зарубежнефть» за 2019–2020 годы;
• по выплате вознаграждений членам Совета директоров, Ревизионной комиссии и Генеральному директору АО «Зарубежнефть».

В рамках взаимодействия с внешним аудитором, с учетом п. 2.1 Методических рекомендаций по организации и проведению обязательного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности (утверждены приказом Росимущества от 21 января 2016 года № 12), п. 2.5 Методических рекомендаций по организации работы комитетов по аудиту при Совете директоров (утверждены приказом Росимущества от 20 марта 2014 года № 86) Комитетом по аудиту при Совете директоров АО «Зарубежнефть» в апреле 2019 года рассматривались результаты работы внешнего аудитора по итогам аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Зарубежнефть» по РСБУ и консолидированной финансовой отчетности по МСФО за 2018 год (Протокол от 18 апреля 2019 года № 40).

Комитету по аудиту внешними аудиторами были представлены основные области и направления проведенного аудита за 2018 год в соответствии с техническими заданиями, обозначены используемые принципы бухгалтерского учета и существенные оценочные показатели финансовой отчетности, приведена оценка контрольных процедур Компании, направленных на снижение риска недостоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности. Также были рассмотрены аудиторские заключения и бухгалтерская (финансовая) и консолидированная финансовая отчетность АО «Зарубежнефть» за 2018 год.

Во исполнение п. 2.1 Методических рекомендаций по организации и проведению обязательного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности (утверждены приказом Росимущества от 21 января 2016 года № 12), п. 2.5 Методических рекомендаций по организации работы комитетов по аудиту при совете директоров (утверждены приказом Росимущества от 20 марта 2014 года № 86) Комитетом по аудиту при Совете директоров АО «Зарубежнефть» в мае 2019 года рассматривались результаты работы внешнего аудитора по итогам аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности АО «Зарубежнефть» по РСБУ за 2018 год.

На основании «Политики взаимодействия Комитета по аудиту при Совете директоров АО «Зарубежнефть» с внешними аудиторами», утвержденной Компанией в соответствии с требованиями методических рекомендаций Росимущества по организации и проведению обязательного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности, осуществлялось взаимодействие между внутренним аудитом (Управлением внутреннего аудита) и внешними аудиторами Компании.

В процессе взаимодействия внутренних и внешних аудиторов в 2019 году основное внимание было уделено следующим вопросам:

• оценке внеоборотных активов (тестированию на обесценение активов);
• оценке рисков существенного искажения финансовой отчетности;
• оценке риска совершения недобросовестных действий и проявления предвзятости в суждениях и оценках;
• применению новых стандартов при формировании консолидированной финансовой отчетности;
• качеству взаимодействия ответственных сотрудников Компании с аудиторами ООО «Нексиа Пачоли» и ЗАО «Делойт и Туш СНГ» при проведении внешних аудитов.

Управлением внутреннего аудита проведена и вынесена (в мае 2019 года) на рассмотрение Комитета по аудиту оценка взаимодействия Компании и внешнего аудитора на основании критериев, рекомендуемых Росимуществом. Также проведен опрос членов Комитета по аудиту по оценке качества взаимодействия Компании с внешними аудиторами. Качество взаимодействия Компании и внешних аудиторов оценивается как эффективное.

Согласно Положению о Комитете по кадрам и вознаграждению при Совете директоров к его компетенции в том числе относятся следующие вопросы:

• разработка рекомендаций по вопросам кадровой политики и мотивации персонала Компании;
• надзор за внедрением и реализацией политики Компании по вознаграждению и различных программ мотивации;
• разработка рекомендаций по размеру вознаграждения членов Совета директоров и руководящего состава Компании;
• совершенствование системы КПЭ Компании;
• рассмотрение отчетов о достижении Компанией целевых значений КПЭ.

В 2019 году было проведено восемь заседаний Комитета по кадрам и вознаграждению, в каждом из которых приняли участие все избранные члены Комитета.

По итогам проведения заседаний Комитета Совету директоров АО «Зарубежнефть» даны рекомендации по следующим вопросам, определяющим систему вознаграждения руководящего состава, Совета директоров и Ревизионной комиссии Компании:

• об утверждении отчета о достижении целевых значений корпоративных КПЭ за 2018 год;
• о выплате вознаграждения Генеральному директору АО «Зарубежнефть»;
• о размере вознаграждений членов Совета директоров АО «Зарубежнефть»;
• о размере вознаграждений членов Ревизионной комиссии АО «Зарубежнефть»;
• об утверждении целевых значений КПЭ на 2020 год.

Также Комитетом по кадрам и вознаграждению рекомендованы к утверждению Советом директоров Компании новая редакция Положения о вознаграждении Генерального директора Компании и паспорт корпоративной бизнес-инициативы «Вызов».